Comprendre le rôle de la comptabilité dans une entreprise
Qui sont les demandeurs d'information comptable ?
L'incidence des faits économiques sur la comptabilité
2. Assimiler le vocabulaire de base et appréhender les mécanismes comptables
Comprendre les grands principes de la comptabilité : partie double, notions de débit et de crédit, l'indépendance des exercices, principe de prudence
Se familiariser avec le Plan Comptable Général 2005
L'organisation de la comptabilité : le grand livre, le journal, la balance avant et après inventaire et leur articulation
Quels liens entre l'information comptable et le système d'information ?
3. Savoir lire et exploiter les documents de synthèse
Comprendre les différents documents comptables
compte, journal, balance, grand livre
bilan, compte de résultat, annexe
Lire et repérer les informations clés d'un compte de résultat
les différentes rubriques d'un compte de résultat
typologie de résultat : exploitation, financier, exceptionnel
différence entre le résultat comptable et le résultat fiscal
Présenter et analyser le bilan poste par poste pour comprendre la situation patrimoniale de l'entreprise
actif immobilisé, circulant, comptes de régularisation
passif : capitaux propres, provisions, dettes, comptes de régularisation
Comprendre les équilibres financiers
investissement / financement
fonds de roulement, trésorerie
soldes intermédiaires de gestion
Illustration commentée : interpréter un bilan et un compte de résultat et exercice pratique : établir un bilan et un compte de résultat
4. Enregistrer des opérations de base
Comment traduire dans les comptes les opérations de l'entreprise ?
le cycle achats-fournisseurs-décaissements
le cycle clients-ventes-encaissements
Enregistrer les opérations liées au fonctionnement de l'entreprise : la paie, les charges sociales
Intégrer les particularités des remises, escomptes, avoirs, règlements, effets à payer, effets à recevoir, acomptes
Etude de cas : les écritures spécifiques : achats et ventes en devises, emprunts et remboursement d'emprunt, enregistrement des immobilisations, principe des amortissements, cessions d'immobilisations
Cas pratiques : saisie des écritures basiques comptables avec et sans TVA
Saisie des écritures spécifiques (emprunt)
En déduire les incidences sur le bilan et le compte de résultat
5. Les contrôles à effectuer pour fiabiliser les résultats
Savoir effectuer un rapprochement bancaire
Lettrage des comptes
Contrôle des postes du bilan et cohérence
Contrôle de cohérence de la TVA
Vraisemblance des chiffres
Cas illustré : étude et application d'un rapprochement bancaire
6. L'affectation du résultat : réserve, report à nouveau et dividendes
Intervenants
Emmanuel DE LA BURGADE
Associate professor of corporate finance at Paris School of Business,...
Formation construite par un spécialiste de la finance portant sur des cas d’étude pour s’initier aux mécanismes de la comptabilité des entreprises- Quiz, cas et exercices de synthèse pour une appropriation progressive et pratique
Pour qui ?
Toute personne chargée d'opérations de comptabilité simples ou souhaitant réactualiser ses connaissances
Comprendre le rôle de la comptabilité dans une entreprise
Qui sont les demandeurs d'information comptable ?
L'incidence des faits économiques sur la comptabilité
2. Assimiler le vocabulaire de base et appréhender les mécanismes comptables
Comprendre les grands principes de la comptabilité : partie double, notions de débit et de crédit, l'indépendance des exercices, principe de prudence
Se familiariser avec le Plan Comptable Général 2005
L'organisation de la comptabilité : le grand livre, le journal, la balance avant et après inventaire et leur articulation
Quels liens entre l'information comptable et le système d'information ?
3. Savoir lire et exploiter les documents de synthèse
Comprendre les différents documents comptables
compte, journal, balance, grand livre
bilan, compte de résultat, annexe
Lire et repérer les informations clés d'un compte de résultat
les différentes rubriques d'un compte de résultat
typologie de résultat : exploitation, financier, exceptionnel
différence entre le résultat comptable et le résultat fiscal
Présenter et analyser le bilan poste par poste pour comprendre la situation patrimoniale de l'entreprise
actif immobilisé, circulant, comptes de régularisation
passif : capitaux propres, provisions, dettes, comptes de régularisation
Comprendre les équilibres financiers
investissement / financement
fonds de roulement, trésorerie
soldes intermédiaires de gestion
Illustration commentée : interpréter un bilan et un compte de résultat et exercice pratique : établir un bilan et un compte de résultat
4. Enregistrer des opérations de base
Comment traduire dans les comptes les opérations de l'entreprise ?
le cycle achats-fournisseurs-décaissements
le cycle clients-ventes-encaissements
Enregistrer les opérations liées au fonctionnement de l'entreprise : la paie, les charges sociales
Intégrer les particularités des remises, escomptes, avoirs, règlements, effets à payer, effets à recevoir, acomptes
Etude de cas : les écritures spécifiques : achats et ventes en devises, emprunts et remboursement d'emprunt, enregistrement des immobilisations, principe des amortissements, cessions d'immobilisations
Cas pratiques : saisie des écritures basiques comptables avec et sans TVA
Saisie des écritures spécifiques (emprunt)
En déduire les incidences sur le bilan et le compte de résultat
5. Les contrôles à effectuer pour fiabiliser les résultats
Savoir effectuer un rapprochement bancaire
Lettrage des comptes
Contrôle des postes du bilan et cohérence
Contrôle de cohérence de la TVA
Vraisemblance des chiffres
Cas illustré : étude et application d'un rapprochement bancaire
6. L'affectation du résultat : réserve, report à nouveau et dividendes
Formation construite par un spécialiste de la finance portant sur des cas d’étude pour s’initier aux mécanismes de la comptabilité des entreprises- Quiz, cas et exercices de synthèse pour une appropriation progressive et pratique
Associate professor of corporate finance at Paris School of Business, he graduated an MBA at Ottawa University and a doctorate at Mine Paris Tech. He combines a double experience, a past professional experience within the corporate strategy department of a French group and an academic experience within business schools and engineering schools. He is also working as a consultant for entrepreneurs and business angels. He has taught the fundamentals of corporate finance in many executive education programs and enjoys sharing the most essential and effective knowledge by using obvious and explicit examples.