Formation - Trésorier du CE ou du CSE

1. Comprendre les règles encadrant la gestion du budget du CE/CSE

• Le cadre réglementaire : vos responsabilités et obligations en matière de gestion, le rôle du règlement intérieur
• Le vocabulaire et les notions essentielles de la gestion : bilan, résultat et trésorerie, immobilisations, stocks, créances et dettes
• Les prévisions de recettes et le suivi de leur encaissement :
• subvention de fonctionnement (calcul et affectation, autres aides au fonctionnement du CE/CSE)
• contribution aux ASC (calcul de la contribution patronale, traitement social et fiscal des aides ou avantages attribués, risques et sanctions encourues)
• Les recettes complémentaires
• Les prévisions de dépenses, leur engagement et le suivi de leur règlement
• La nécessaire recherche de l'équilibre financier : emplois, ressources
• Atelier pratique : utilisez les différents types d'informations financières

2. Élaborer le budget du CE/CSE et ses outils de suivi

• La traduction en chiffres des orientations, des objectifs sociaux et culturels du CE/CSE
• La gestion des conséquences des décisions du CE/CSE sur son budget
• La recherche et la garantie des financements nécessaires
• Le suivi de la réalisation des prévisions
• Les indicateurs pertinents et la construction de son tableau de bord : suivre avec précision la réalisation des prévisions
• Le rapport de gestion et le rapport sur les conventions : deux nouveaux rapports à établir par le CE/CSE
• Exemples de structuration des 2 budgets

3. Intégrer les nouvelles obligations légales et tenir sa comptabilité

• Les principes et mécanismes comptables et le choix du système adapté à sa situation : selon quels critères ?
• L'utilisation de la comptabilité comme un outil :
• de gestion prévisionnelle et d'aide à la décision
• facilitant la communication sur les activités du CE/CSE et la production des comptes annuels (résultat de l'activité, bilan et annexe)
• Le contrôle des opérations bancaires et la technique du rapprochement bancaire
• La certification des comptes : quand recourir à l'Expert-comptable ou au Commissaire aux comptes ?
• Atelier pratique : enregistrez les opérations en tenant compte des pièces comptables

4. Gérer efficacement et de manière dynamique la trésorerie du CE/CSE

• La négociation avec la direction du calendrier de versement de la subvention de fonctionnement et de la contribution patronale aux ASC
• L'équilibre entre les recettes et les dépenses
• Le tableau de trésorerie, sa construction et son utilisation
• Les relations avec le banquier du CE/CSE : emprunts, rémunération de comptes, placements, garanties demandées…
• Exercice pratique sur le pointage des comptes

• Trésorier et trésorier adjoint du CE/CSE
• Tout membre d'un comité d'entreprise ou d'établissement ou CSE