Vous souhaitez être rappelé ?
Recevoir le catalogue

Formation - Piloter le budget de la masse salariale

Formation accessible à distance ou en présentiel.

100 % de participants satisfaits
NOUVEAU
2 jours

Référence : SP017

Tarif
S'inscrire Demander un devis

Référence : SP017

Vous souhaitez réaliser cette formation dans votre entreprise ?
Nos experts viennent animer dans vos locaux. Possibilité d’adapter le programme en option.

Demander un devis Contactez-nous
Télécharger le programme au format PDF

Objectifs

  • Comprendre les mécanismes de calcul et de variation de la masse salariale
  • Analyser, mesurer et justifier les écarts constatés entre deux exercices
  • S'entraîner à élaborer un budget prévisionnel détaillé
  • Assurer le contrôle budgétaire de la masse salariale à l'aide de tableaux de bord adaptés

À qui s’adresse cette formation ?

  • Directeur et responsable des ressources humaines
  • Responsable rémunération
  • Responsable paye
  • Chargé du calcul et du suivi du budget de la masse salariale
  • Contrôleur de gestion

Pré-requis

  • Cette formation ne nécessite ni prérequis en rémunération ni en paie

Programme

Jour 1

matin

Introduction

  • Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement

Comprendre les enjeux du pilotage de la masse salariale, définir les notions

  • La masse salariale, un pilotage déterminant, pour anticiper et justifier
  • Maîtriser les différentes notions de masse salariale : brute, chargée, comptable
  • Prendre en compte les frais du personnel
  • Intégrer l'impact de l'intérim et de la sous-traitance au coût du travail

Maîtriser les techniques de calcul de base

  • Explication et analyse de l'effet niveau, de l'effet masse et de l'effet report
  • Exercice : calcul des effets

après-midi

Mesurer les effets des augmentations de salaires sur la masse salariale

  • Le GVT (glissement, vieillesse, technicité)
  • L'augmentation générale
  • Les augmentations individuelles, catégorielles, sectorielles
  • Exercice : calcul des effets

Identifier les autres causes de variation de la masse salariale et comprendre leurs incidences budgétaires

  • La variation d'effectif :
    • variation quantitative des effectifs : l'effet volume
    • variation qualitative des effectifs : la notion d'effet de structure et effet noria
  • L'effet d'activité
  • L'effet de déport (dont le coût des départs, autres éléments exceptionnels, …)
  • Exercice : calcul des effets

Jour 2

matin

Calculer l'impact d'une augmentation des charges patronales

  • Les variations d'assiette et/ou de taux de cotisation de charges
  • L'évolution des charges connexes : activités sociales du CE, prévoyance, mutuelle, restauration

Justifier l'évolution des frais de personnel d'une année à l'autre

  • Mesurer et analyser l'évolution constatée
  • Évaluer l'impact des mouvements de personnel
  • Identifier les autres causes de variation des frais de personnel et calculer leurs incidences budgétaires
  • Exercice: analyse de l'évolution de la masse salariale d'une année sur l'autre

après-midi

Construire un budget prévisionnel de masse salariale à l'aide d'une méthode appropriée

  • Définir les hypothèses de départ
  • Déterminer la base de calcul de référence
  • Suivre toutes les étapes permettant de fiabiliser l'élaboration du budget de masse salariale
  • Mensualiser le budget prévisionnel
  • Exercice : construire le budget avec l'explication des variations par les effets

Mettre en place le tableau de bord du suivi budgétaire

  • Suivre les données et les ratios significatifs
  • Exercice: mettre en place un tableau de bord de suivi budgétaire intégrant les éléments vus au cours du stage

Boîte à outils

  • Exemples de tableaux de bord

Conclusion

  • Engagements : chaque participant défini ses engagements et son plan d'actions
  • Tour de table : évaluation de la formation à chaud, débriefing collectif, auto évaluation de de l'atteinte des objectifs et de sa propre progression

Intervenants

Sébastien HAMON

Plus de détails

Laurent PIERRE

Plus de détails

Le plus pédagogique

  • La méthodologie permet d’être opérationnel dans l’analyse et l’explication des évolutions de la masse salariale d’une année sur l’autre ou dans le cadre d’un processus budgétaire.
  • La formation permet d’identifier les indicateurs incontournables à prévoir dans les tableaux de bord. Les 4/5ème de la formation sont concentrés sur les effets et les indicateurs (et surtout les calculs). Les intervenants prennent le temps d’expliquer et d’accompagner chaque participant en répondant à leurs questions et en proposant de nombreux exercices.
  • Des tableaux de bords réels sont présentés à titres d’exemples et anonymement en formation.
  • Vous pourrez approfondir les tableaux de bord essentiels au pilotage du budget masse salariale au cours du stage SP102 « contrôle de gestion social »
  • En amont de votre formation un questionnaire de recueil des besoins sera transmis à l’ensemble des participants afin que chacun puisse exprimer notamment ses attentes. L’équipe pédagogique pourra ainsi les intégrer au déroulé de la formation.
  • Dans le cadre de l’amélioration continue de notre offre, à l’issue de la formation chaque participant recevra un questionnaire afin de mesurer son niveau de satisfaction. Ces éléments nous permettront de nous assurer que nos engagements ont été tenus.
  • Trois mois après la formation, chaque participant recevra un questionnaire d’évaluation à froid permettant de revenir sur les acquis de la formation et de mesurer les apports concrets et opérationnels de la formation sur le plus long terme.

Avis

Télécharger le programme au format PDF
2 jours

Référence : SP017

Tarif
S'inscrire Demander un devis

Référence : SP017

Vous souhaitez réaliser cette formation dans votre entreprise ?
Nos experts viennent animer dans vos locaux. Possibilité d’adapter le programme en option.

Demander un devis Contactez-nous
L'univers Liaisons Sociales Formation

Accélérez vos procédures en droit du travail avec Solveo RH. Découvrez des outils très opérationnels : calculatrices, modèles de lettre, contrats, personnalisables selon votre convention collective.

Secteurs liés

Découvrir aussi

CPF- Responsable Comp & Ben

Piloter la rémunération et la masse salariale

  • 5 jours
  • Disponible en intra