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Formation - Piloter le budget de la masse salariale
Formation accessible à distance ou en présentiel.
100 %
de participants satisfaits
Référence : SP017
Vous souhaitez réaliser cette formation dans votre entreprise ?
Nos experts viennent animer dans vos locaux. Possibilité d’adapter le programme en option.
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Objectifs
- Comprendre les mécanismes de calcul et de variation de la masse salariale
- Analyser, mesurer et justifier les écarts constatés entre deux exercices
- S'entraîner à élaborer un budget prévisionnel détaillé
- Assurer le contrôle budgétaire de la masse salariale à l'aide de tableaux de bord adaptés
À qui s’adresse cette formation ?
- Directeur et responsable des ressources humaines
- Responsable rémunération
- Responsable paye
- Chargé du calcul et du suivi du budget de la masse salariale
- Contrôleur de gestion
Pré-requis
- Cette formation ne nécessite ni prérequis en rémunération ni en paie
Programme
Jour 1
matin
Introduction
- Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement
Comprendre les enjeux du pilotage de la masse salariale, définir les notions
- La masse salariale, un pilotage déterminant, pour anticiper et justifier
- Maîtriser les différentes notions de masse salariale : brute, chargée, comptable
- Prendre en compte les frais du personnel
- Intégrer l’impact de l’intérim et de la sous-traitance au coût du travail
Maîtriser les techniques de calcul de base
- Explication et analyse de l’effet niveau, de l’effet masse et de l’effet report
- Exercice : calcul des effets de niveau, effet de masse et effet de report
après-midi
Mesurer les effets des augmentations de salaires sur la masse salariale
- Le GVT (glissement, vieillesse, technicité)
- L’augmentation générale
- Les augmentations individuelles, catégorielles, sectorielles
- Exercice : calcul des effets sur le GVT et les augmentations générales et/ou individuelles
Identifier les autres causes de variation de la masse salariale et comprendre leurs incidences budgétaires
- La variation d’effectif :
- variation quantitative des effectifs : l’effet volume
- variation qualitative des effectifs : la notion d'effet de structure et effet noria
- L'effet d'activité
- L'effet de déport (dont le coût des départs, autres éléments exceptionnels, …)
- Exercice : calcul des effets de structure et effet de noria
Jour 2
matin
Calculer l’impact d’une augmentation des charges patronales
- Les variations d’assiette et/ou de taux de cotisation de charges
- L’évolution des charges connexes : activités sociales du CE, prévoyance, mutuelle, restauration
Justifier l’évolution des frais de personnel d’une année à l’autre
- Mesurer et analyser l’évolution constatée
- Évaluer l’impact des mouvements de personnel
- Identifier les autres causes de variation des frais de personnel et calculer leurs incidences budgétaires
- Exercice: analyse de l’évolution de la masse salariale d’une année sur l’autre
après-midi
Construire un budget prévisionnel de masse salariale à l’aide d’une méthode appropriée
- Définir les hypothèses de départ
- Déterminer la base de calcul de référence
- Suivre toutes les étapes permettant de fiabiliser l’élaboration du budget de masse salariale
- Mensualiser le budget prévisionnel
- Exercice : construire le budget avec l’explication des variations par les effets
Mettre en place le tableau de bord du suivi budgétaire
- Suivre les données et les ratios significatifs
- Exercice: mettre en place un tableau de bord de suivi budgétaire intégrant les éléments vus au cours du stage
Boîte à outils
- Exemples de tableaux de bord
Conclusion
- Engagements : chaque participant défini ses engagements et son plan d’actions
- Tour de table : évaluation de la formation à chaud, débriefing collectif, auto évaluation de de l’atteinte des objectifs et de sa propre progression
Intervenants
Sébastien HAMON
Plus de détailsLaurent PIERRE
Plus de détailsLe plus pédagogique
- La méthodologie permet d’être opérationnel dans l’analyse et l’explication des évolutions de la masse salariale d’une année sur l’autre ou dans le cadre d’un processus budgétaire.
- La formation permet d’identifier les indicateurs incontournables à prévoir dans les tableaux de bord. Les 4/5ème de la formation sont concentrés sur les effets et les indicateurs (et surtout les calculs). Les intervenants prennent le temps d’expliquer et d’accompagner chaque participant en répondant à leurs questions et en proposant de nombreux exercices.
- Des tableaux de bords réels sont présentés à titres d’exemples et anonymement en formation.
- Vous pourrez approfondir les tableaux de bord essentiels au pilotage du budget masse salariale au cours du stage SP102 « contrôle de gestion social »
- En amont de votre formation un questionnaire de recueil des besoins sera transmis à l’ensemble des participants afin que chacun puisse exprimer notamment ses attentes. L’équipe pédagogique pourra ainsi les intégrer au déroulé de la formation.
- Dans le cadre de l’amélioration continue de notre offre, à l’issue de la formation chaque participant recevra un questionnaire afin de mesurer son niveau de satisfaction. Ces éléments nous permettront de nous assurer que nos engagements ont été tenus.
- Trois mois après la formation, chaque participant recevra un questionnaire d’évaluation à froid permettant de revenir sur les acquis de la formation et de mesurer les apports concrets et opérationnels de la formation sur le plus long terme.
Avis
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